两家公司合计被罚4.1亿元，两位CFO各被罚750万元+5年市场禁入。
5月8日晚间，中国证监会宣布，已对苏州清越光电科技股份有限公司（简称“清越科技”）和元道通信股份有限公司（简称“元道通信”）两起财务造假案件作出行政处罚事先告知。
经查，两家公司均涉嫌欺诈发行及信息披露违法违规，触及重大违法强制退市情形，上海证券交易所和深圳证券交易所将依法启动退市程序。这意味着，继ST长药、ST立方之后，2026年以来已有四家上市公司因重大财务造假锁定退市。
清越科技于2022年12月28日在上交所科创板上市，上市后总股本达45亿股，核心实控人为高裕弟，其同时担任公司董事长、总经理。清越科技主要从事OLED等新型显示器件的研发、生产和销售。
根据证监会查明的事实及公司公告，清越科技的违法事实主要集中在两个方面。
其一，在证券发行文件中编造重大虚假内容。2021年，公司通过故意少计存货跌价准备、虚假销售芯片等方式，虚增利润总额1065.49万元，占其《招股说明书》中披露的2021年度利润总额的21.72%。
其二，在上市后的定期报告中持续造假。2022年，公司通过类似手段虚增利润总额4540.21万元，占当年年报披露利润总额的比例高达104.58%；2023年上半年，虚增利润4753.60万元，占当期半年报披露利润总额绝对值的145.10%。
此外，清越科技还存在未及时披露补缴4441.99万元出口退税款这一重大事项的违规行为。
基于上述严重违法行为，证监会拟对清越科技责令改正、给予警告，并处以高达1.7288亿元的罚款；对时任董事长兼总经理高裕弟、时任副总经理穆欣炬、时任财务总监兼董事会秘书张小波、时任监事会主席吴磊等四名责任人员合计罚款3300万元，并分别采取4年至8年不等的证券市场禁入措施。
其中，时任财务总监兼董事会秘书张小波，被处以750万元罚款，并对其采取5年证券市场禁入措施。
清越科技2025年年报显示，2025年张小波年薪为72.15万元。
其简历如下：
张小波，硕士学历，注册会计师。2007年至2011年任东周化学工业（昆山）有限公司财务经理；2011年至2013年任常熟众达机械工程有限公司（现已更名为众达机械工程（常熟）有限公司）财务副经理；2013年至2014年任维信诺显示财务部副经理；2014年至2020年10月历任昆科技财务部副经理、财务部经理、总经理助理。2023年9月至2024年4月任公司财务总监兼董事会秘书，现任公司财务总监、昆山和高监事、前海永旭监事。
清越科技于5月8日晚间发布公告，确认收到《行政处罚事先告知书》，并提示公司股票可能被实施重大违法强制退市。根据安排，公司股票将于5月11日停牌一天，5月12日起复牌并被实施退市风险警示，股票简称变更为“*ST清越”。
与清越科技类似，元道通信的造假行为同样横跨上市前后，且虚增收入的规模巨大。
根据证监会调查及公司公告，元道通信在2019年至2022年期间，通过虚构工作量确认单等方式系统性虚增营业收入。
具体来看，2019年至2021年，分别虚增营业收入6590.26万元、1.61亿元和2.64亿元，分别占各年度披露营业收入的8.75%、13.12%和16.23%。由于2019年至2021年的财务数据被用于公司招股说明书，此举已构成欺诈发行。上市后的2022年，公司仍未收手，继续虚增营业收入1.66亿元，占当年年报披露营业收入的7.87%。
对此，证监会拟对元道通信责令改正、给予警告，并处以2.3884亿元的罚款。对相关责任人员的处罚也相当严厉：
对时任董事长李晋、时任副总经理兼财务总监兼董事会秘书曹亚蕾分别给予警告并各处罚款750万元；对时任董事兼副总经理吴志锋给予警告并处罚款300万元。由于李晋严重未勤勉尽责、曹亚蕾组织安排涉案违法行为，情节严重，二人均被采取5年证券市场禁入措施。
元道通信2025年年报显示，2025年曹亚蕾年薪为48.75万元。
其简历如下：
曹亚蕾，1978年8月出生，本科学历，中级会计师职称，2009年毕业于河北经贸大学会计学专业。2000年至2009年，历任河北省建筑材料总公司出纳、资金主管及会计、华润万家商业（石家庄）有限公司会计。2009年至2015年，历任河北元道财务部副经理、财务部经理。2015年6月至今，任公司财务总监。2017年5月至2024年7月，任公司董事会秘书。2021年6月至今，任公司副总经理。
元道通信同样在5月8日公告了收到《行政处罚事先告知书》及可能被强制退市的风险，其股票也将于5月11日停牌，5月12日起被实施退市风险警示，简称变更为“*ST元道”。
此次两家公司被处罚的金额合计达4.1亿元，高额罚款力度凸显了监管部门对财务造假、欺诈发行行为的“零容忍”态度。
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来源 | 财能无界综合整理
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